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財稅相關問題答疑記錄(六十二)
Q:老師 老板承包了一個小產業園 他主營招商出租 申請了簡易征收 成本票少 怎么辦呢 他能否再分包出去 A:是沒成本所以沒票,還是有成本沒票,如果是有成本沒票,那就應該按規定取得發票。是否可以再分包,稅務不管,要看園區政策。 Q:老師,我們有個銀行承兌通過承兌公司背書給了另一個公司。實際和另一個公司沒有業務往來。然后兌...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發布時間 2023-08-17
財稅相關問題答疑記錄(六十二)
一般納稅人可以選擇增值稅簡易計稅的情形
我們企業是銷售自產鋁合金門窗并提供安裝的,我們分別核算鋁合金門窗銷售收入和安裝收入,請問安裝收入能否選擇簡易計稅?答復:不可以的。因為2017年第11號公告中并沒有提到:銷售自產貨物的同時提供安裝服務的,安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。因此銷售自產鋁合金門窗并提供安裝的,不屬于混合銷售,分別核算鋁合...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發布時間 2023-08-17
一般納稅人可以選擇增值稅簡易計稅的情形
購進按13%抵扣,給客戶開票卻是9%和6%?
購進按13%抵扣給客戶開票卻是9%和6%,可以嗎? 當然可以。給大家舉兩個例子:機電設備——(購進,13%抵扣)機電安裝公司——(銷售,開具9%安裝費發票)——給客戶安裝注:業主為安裝機電且購進和銷售行為均面向同一客戶,按照業主開具增值稅發票 酒店用品——(購進,13%抵扣)酒店——(銷售,開具6%發票)——客人入住...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發布時間 2023-08-17
購進按13%抵扣,給客戶開票卻是9%和6%?
財稅相關問題答疑記錄(六十一)
財稅相關問題答疑記錄(六十一) Q: 單位支付的一次性傷殘補助金,計入什么科目?還有要不要在個稅系統代扣代繳記錄一下,查了這個是免征個稅。到要不要申報呢 A:是代收代付還是公司承擔,代收代付計其他應付款,公司承擔計管理費用 Q: 庫存怎么轉入新公司? A:不明白問題是什么? Q: 老師,朋友公司賬戶被凍結了,我們公司代...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發布時間 2023-08-16
財稅相關問題答疑記錄(六十一)
財稅相關問題答疑記錄(六十)
Q:老師,小規模個體戶,開增值稅專票要交增值稅嗎?不足15萬也要交是嗎?退休的老師能開廠子做法人嗎?A:開專票就必須交增值稅,不論金額??梢?。 Q: 老師,是這樣,我們有去年的付款銀行單沒入賬,現在入賬,就是賬戶里的錢不打款走這個賬單,就是實際賬戶錢在,賬上走錢,怎么會造成這樣的情況?A:漏入賬,現在可以補入賬,這是...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發布時間 2023-08-16
財稅相關問題答疑記錄(六十)
財稅相關問題答疑記錄(五十九)
Q:老師,公司開回來的咨詢費的發票,附什么協議比較好,能給我那個版本嗎? A:咨詢費的合同,每類咨詢費都不一樣,可以在網上找下類似的合同修改。 Q:老師,小規模企業,公司營業執照上可以開買賣商品發票,但是主營收入應該是服務費收入,現在為了讓客戶可以從公司報銷全部開具了賣商品的發票,公司也沒有采購這些商品,年開票在300...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發布時間 2023-08-16
財稅相關問題答疑記錄(五十九)
財稅相關問題答疑記錄(五十八)
Q:營業執照上所有信息變更了,稅務可以注銷嗎? A:營業執照是變更,那稅務也要變更 Q:?同樣兩個股東,法人不一樣注冊同行業公司,后面還有業務往來,這樣行不行? A:只要不違法,怎么樣都可以,關聯企業是合法的,利用關聯交易從事違法活動才違法。 Q:老師,注冊資本一千萬能不能改一百萬?改后注冊資本的印花稅是不是可以少繳納...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發布時間 2023-08-16
財稅相關問題答疑記錄(五十八)
零申報規則你真的了解嗎
怎么判斷能否零申報?申報多久才安全? 按照我國法律,只要公司注冊成功后,就要每月按照國家規定繳納稅款。但是在初創期,企業往往需要磨合、運營一段時間后才能慢慢走上正軌開始盈利,那在這段收入、成本和費用均為0的時間內也得交稅嗎?這就需要“零申報”了。所謂零申報是指企業納稅申報的所屬期內沒有發生應稅收入,沒有發生應稅收入時,...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發布時間 2023-08-16
零申報規則你真的了解嗎
合同履約成本全套賬務處理
新準則中,設立了“合同履約成本”這個科目。新科目如何核算?如何列報?有哪些注意事項? 什么是合同履約成本 根據《企業會計準則》的規定,企業為履行合同發生的成本,不屬于其他企業會計準則規范范圍,且同時滿足下列條件的,應當作為合同履約成本確認為一項資產: ①該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關;【直接相關的成本一般包括...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發布時間 2023-08-16
合同履約成本全套賬務處理
房企不同項目間預繳稅款能否互相抵減?
實務中,有人咨詢:房地產開發企業完工交付開具正式發票后產生的9%的銷項稅,可否全額抵減預收款環節按照3%預交的增值稅?比如預收款3000萬按照3%預交了90萬的增值稅,部分房屋完工交房后開了正式發票1000萬,按照9%產生90萬的銷項稅,開具發票的當月產生的90萬銷項可否全額抵減預交的90萬增值稅,當月是否可以不用繳...
財稅資訊來源 理臣咨詢 財稅資訊發布時間 2023-08-15
房企不同項目間預繳稅款能否互相抵減?

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